Frauderisico

Onder het frauderisico wordt het financieel nadeel verstaan dat de ondernemer lijdt door opzettelijke, op zelfverrijking gerichte handelingen van zijn personeel, strategische partners of anderen. Meestal gaat het om het zich toe-eigenen van geld of goederen door een van de medewerkers.

[bron: Risicomanagement vanuit het Dynamisch Business Model®’, Lizanne Vroom, 2015, blz.345]

Vormen van fraude zijn valsheid in geschrifte, opgave van onware gegevens en schending van de verplichting gegevens te verstrekken. Kenmerkende elementen die aanwezig moeten zijn om van fraude te spreken zijn:

• het gaat om opzettelijk handelen
• er wordt een misleidende voorstelling van zaken gegeven
• er is het oogmerk om economisch voordeel te behalen
• er is een benadeelde
• er is sprake van onrechtmatig of onwettig handelen

[bron: Wikipedia]